WAGO ELWAG sp. z o.o. (dalej: Spółka) jest częścią międzynarodowej Grupy WAGO znanej na całym świecie jako producent i dostawca nowatorskich komponentów dla przemysłu, techniki procesowej i automatyki budynkowej.
Spółka w 2020 r. prowadziła działalność w oparciu o powtarzalne procesy. Nie były podejmowane działania generujące ryzyka podatkowe.
Spółka przestrzegała wszystkich przepisów prawa w zakresach, w których prowadzi działalność, w tym przepisów podatkowych. Strategia podatkowa odzwierciedlała ten wymóg i można ją podsumować w następujący sposób:
- Spółka uiszczała podatki zgodnie z wymogami polskiego prawa, z uwzględnieniem odpowiednich przepisów międzynarodowych,
- przestrzeganie przepisów podatkowych spoczywało na Głównym Księgowym i Dyrektorze Finansowy, a w obszarach działania delegowanych na pracowników operacyjnych – na tych pracownika (specjalistach),
- za przestrzeganie przepisów podatkowych odpowiadał Zarząd, który był na bieżąco informowany o kluczowych potencjalnych ryzykach podatkowych, które mogłyby zmaterializować się w ramach działalności Spółki;
- kwestie dotyczące rozliczeń podatkowych były rozwiązywane poprzez stosowanie się do wdrożonych wewnętrznych procedur zapewniającej ich prawidłowe wykonanie. Procesy występujące w Spółce obejmowały:
- podatek dochodowy od osób prawnych (CIT);
- podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT);
- podatek od towarów i usług (VAT);
- podatek od nieruchomości (RET);
- podatek rolny;
- przyjęte procedury zostały zaktualizowane do obowiązujących w 2020 r. przepisów.
Spółka nie realizowała dobrowolnych form współpracy z Krajową Administracją Skarbową.
W 2020 r. nie zostały zidentyfikowane uchybienia w realizacji obowiązków podatkowych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Spółka zgłosiła do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej dwa schematy podatkowe dotyczące:
- podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w zakresie płatności z tytułu usług niematerialnych nabytych od podmiotu powiązanego, które podlegają podatkowi u źródła (WHT);
- podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w zakresie płatności bonusów dla pracowników.
W 2020 r. Spółka:
- była zaangażowana w transakcje z podmiotami powiązanymi kapitłowo, których wartość przekroczyła 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego:
- WAGO Auslandsbeteiligungs GmbH:
- otrzymanie kredytu - 32 303 600,00 PLN;
- zakup usług - 43 793,65 PLN;
- WAGO GmbH & CO KG:
- sprzedaż wyrobów - 216 332 976,73 PLN;
- sprzedaż towarów - 494 497,80 PLN;
- sprzedaż usług - 871 392,57 PLN;
- sprzedaż refaktura usług - 1 297 580,18 PLN;
- zakup materiałów i towarów – 264 548 925,90 PLN;
- zakup środków trwałych – 4 950 776,66 PLN;
- zakup usług - 2 869 849,98 PLN;
- zakup wyposażenia – 6 089,26 PLN;
- Wago Contact SA:
- sprzedaż wyrobów 38 768 330,92 PLN;
- zakup materiałów i towarów 18 220 928,88 PLN;
- zakup usług 17 627,29 PLN;
- Wago WAGO KONTAKTTECHNIK GES.M.B.H.:
- zakup wyposażenia – 7 574,63 PLN;
- BISONtec GmbH:
- zakup środków trwałych – 645 617,75 PLN;
- nie prowadziła i nie planowała prowadzić działań restrukturyzacyjnych, które mogłyby wpłynąć na wysokość jej zobowiązań podatkowych lub zobowiązań podatkowych jednostek powiązanych;
- nie wystąpiła z wnioskami o wydanie indywidualnych interpretacji podatkowych,
- nie wystąpiła z wnioskami o wydanie ogólnych interpretacji podatkowych,
- nie wystąpiła z wnioskami o wydanie wiążących informacji stawkowych,
- nie wystąpiła z wnioskami o wydanie wiążących informacji akcyzowych;
- nie dokonywała rozliczeń podatkowych na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową w rozumieniu polskich przepisów.
Powyższa informacja została przygotowana zgodnie z art. 27c ustawy z 15 lutego 1992 r. ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2021 r. poz. 1800).